Übersicht der Tarife je nach Steuertyp
Energiegemeinschaften sind grundsätzlich KLEINUNTERNEHMEN. Dies ist sichtbar durch einen Hinweis auf der ersten Rechnung der Energiegemeinschaft.
Steuerliche Unterscheidung der Erzeuger:innen (Einspeiser:innen)
Die Erträge, die du als Erzeuger:in aus der Energiegemeinschaft beziehst sind Einnahmen, welche im Einkommensteuerbescheid zu berücksichtigen sind
Relevant sofern EG Kleinunternehmer.
Erträge aus PV Anlagen über 25 kWp und <50% Eigenverbrauch (>12 500 kWh Netzeinspeisung) sind unabhängig vom Beitritt zum neoom KLUUB in der Einkommensteuererklärung zu berücksichtigen (Siehe Einkommensteuergesetz 1988 § 3. (1) 39.)
Um die Gutschriften steuerlich korrekt ausstellen, benötigen wir von dir eine korrekte Auswahl deines Steuertyps, weil du je nach Höhe deiner Umsätze eine Umsatzsteuer verrechnen musst. Dies berücksichtigen wir anschließend in deiner Rechnung/Gutschrift für dich. Durch die unterschiedlichen Steuertypen kommt es zu unterschiedlichen Preisen für die Erzeuger:innen.
Energiepreis in der Energiegemeinschaft
Die neoom KLUUB Energiegemeinschaften kaufen den Strom zu demselben Preis ein, wie sie ihn weiterverkaufen, und zwar auf Grund der Kostentransparenz (=wir unterscheiden klar zwischen den Kosten für die Energieerzeugung und den Kosten im Rahmen des neoom KLUUB und der Vereinskosten. Mehr dazu im Artikel: Kostenüberblick EGs: Welche Zahlungen fallen durch eine EG an).
Damit die Energiegemeinschaft den Strom je nach Steuertyp des Erzeugers zum selben Preis einkaufen kann, muss sie anhand der Höhe der Steuerklasse (0, 13, 20%) preislich unterscheiden. Dadurch kann die EG jedem Strombezieher denselben Energietarif anbieten.
Dazu eine Beispielrechnung:
Energiepreis Energiegemeinschaft (EG): 15 ct/kWh =
Brutto-Energieeinkaufspreis für die EG =
Netto-Energieverkaufspreis EG =
Nettoeinkaufspreis für Strombezug aus der EG
0% Umsatzsteuer
Private und Kleinunternehmer:innen
15 ct/kWh + 0 % USt = 15ct/kWh
Die Privaten und Kleinunternehmer verrechnen keine Umsatzsteuer für ihren erzeugten Strom, deshalb muss die Energiegemeinschaft keine Umsatzsteuer zahlen. Und die Energie kann zu dem selben Preis (15ct/kWh) aus der EG bezogen/konsumiert werden.
20% USt: Unternehmer:in
ab 35 Tsd. € Einnahmen pro Jahr
15 ct/kWh / (1 + 0,20) = 12,5 ct/kWh Netto Verkaufspreis für Unternehmer:innen
Die Energiegemeinschaft zahlt die Umsatzsteuer auf den Energiebezug und muss deshalb effektiv 15 ct/kWh für die Energie vom Unternehmer bezahlen, obwohl der Unternehmer netto nur 12,5 ct/kWh erhält.
13% Ust: Pauschalierte:r Landwirt:in
15 ct/kWh / (1 + 0,13) = 13,27 ct/kWh Netto Verkaufspreis für pauschalierte Landwirte
Die Energiegemeinschaft zahlt die Umsatzsteuer auf den Energiebezug und muss deshalb effektiv 15 ct/kWh für die Energie vom Landwirten bezahlen, obwohl der Landwirt netto nur 13,27 ct/kWh erhält.
Beispiel Stromrechnung:
